벌써 한 해가 다 가고 올해가 얼마 남지 않았어요. 연말은 한 해를 돌아보며 회사의 재무 건전성을 점검하고, 새해를 준비하는 중요한 시기인데요.
연말을 맞아, 성공적으로 새해를 준비하기 위해 스타트업 대표, CFO께서 올해가 가기 전 수행해야 할 주요 업무에 대해 정리해 보았습니다.
✔ 내년을 계획하기 전 올해를 돌아보기
1. 올해 예산 검토하고 내년도 예산 수립하기
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예산 vs. 실행 분석
새해를 준비하기 위해서는 새로운 비즈니스 목표와 전략, 그에 맞는 예산 계획이 필요하죠. 보다 정확하고 효율적인 예산 계획을 하려면 올해의 예산은 어땠는지 실제와는 어떤 차이가 있었는지 회고하는 것이 중요합니다. 예산실적비교표를 작성해 올해 계획했던 예산과 실제 실적과 지출을 비교하며 계획과 달랐던 항목, 원인, 변동 폭을 파악하면 다음 해의 재무 예산을 계획하고 조정하는 데 도움이 될 수 있어요. 촘촘하게 재무 계획을 관리하고 효율적으로 자금을 운용하기 위해서는 연말뿐만 아니라 주기적으로 체크하는 것이 좋습니다. -
비용 구조 효율화 및 예산 재조정
내년도 예산을 수립하기 전 올해의 지출을 살펴보며 비용을 절감할 수 있는 부분을 찾고 효율화할 방안을 모색하는 것이 필요합니다. 운영 최적화를 위한 외부 서비스나 소프트웨어를 도입하거나 공급업체와의 계약 조건을 재협상하는 것 등이 대안이 될 수 있어요. 올해 자금 관리에 대한 분석 결과와 비용 절감 방안, 내년도 비즈니스 목표와 재무 계획 등을 종합적으로 고려해 내년도 예산을 결정합니다. 정확한 예산 계획은 비즈니스에 큰 도움이 되지만 언제든지 변화하는 상황에 따라 기민하게 조정할 수 있도록 예산 수립 과정에 정확성을 기하는 한편 정기적인 모니터링과 리뷰 과정을 갖는 것이 좋습니다.
✔ 우리 회사의 전체적인 현금 유출입 파악하기
2. 연간 현금흐름 분석하고 재무 건전성 진단하기
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실질적인 런웨이 및 재무 건전성 파악
연말에는 한 해 동안 있었던 기업의 활동을 실제 현금 유출입에 따라 정리하고, 기업에 가장 핵심적인 현금흐름을 중심으로 우리 회사의 재무 현황을 명확하게 파악하는 것이 중요합니다. 현금흐름은 회계기준으로 손익이 발생할 것으로 예상되는 시점이 아닌 실제로 현금이 거래되는 시점을 기준으로 하기 때문에 기업의 생존과 관련해 가장 실질적인 정보를 제공하는데요. 연간 현금흐름 분석을 통해 기업 운영에 필요한 현금 규모와 현재 보유한 현금, 현금 소진 기간 등을 기반으로 최신 기준의 런웨이를 재점검하는 것은 물론, 우리 회사의 현금 창출 능력, 자금 운용 효율성, 추가 자금 조달 필요 여부 등을 판단할 수 있습니다. -
효율적인 현금 관리 계획 수립
대부분의 스타트업은 예산과 현금을 타이트하게 관리하기 때문에 현금흐름을 정밀하게 예측하고 대비하는 것이 필요한 데요. 연간 현금흐름을 분석하면 회사의 현금 유출입 구조를 파악하고 보다 효율적으로 자금 관리 계획을 세울 수 있습니다. 연간과 함께 분기별로 나누어 시기별 트렌드를 파악하면 현금 소진이 특별히 많은 기간, 매출채권 비중이 높아 현금 유입이 특히 적은 기간 등 특정 시기를 대비해 비용을 줄이거나 단기 자금을 조달하는 등 대안을 마련하고 안정적인 운영 계획을 세울 수 있어요. 연간 현금흐름 분석을 통해 내년도 현금흐름을 예측하면 빠른 성장 속에도 재무 안정성을 확보할 수 있습니다.
✔ 리스크를 대비하고 자금 조달 대안 확보하기
3. 우리 회사의 재무 전략 업데이트하기
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리스크 식별 및 재무 전략 검토
연말은 회사의 재무 전략을 검토하고 수정하는 시기입니다. 자본 구조, 자금 조달 전략, 재무 리스크 관리 방안 등을 평가하고 조정하여 회사의 재무적 안정성을 유지하도록 해야 합니다. 시장, 금융, 운영 리스크 등, 내년 중 자금 유입이 감소하거나 예기치 않은 비용이 증가할 수 있는 다양한 시나리오를 고려하여 리스크에 대한 대응 전략을 마련해야 해요. 리스크에 대한 대비는 곧 자금 조달 계획과도 이어지는데요. 리스크에 대비하기 위해 필요한 자금 조달 규모를 파악하고 대출, 투자, 매출 파이낸싱 등 적합한 방법을 활용해 우리 회사의 재무 구조에 최적화된 수단과 비율로 자금 조달 전략을 세우는 것이 필요합니다. -
목적에 특화된 자금 조달 대안 확보
세분되는 스타트업의 자금 조달 니즈에 따라 솔루션 역시 다양해지고 있는데요. 이에 따라, 오픈마켓 셀러를 위한 빠른 선정산 서비스, B2B BNPL(선구매 후결제) 서비스 등 목적에 특화된 자금 조달 대안을 활용하는 것이 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 많은 스타트업들이 활용하고 있는 미래의 매출을 현금화할 수 있는 레베뉴마켓의 매출 파이낸싱은 제조·매입 자금, 브릿지 자금, 인수 자금, 사업 확장 자금에 특화된 자금 조달 방법입니다. 연간 현금흐름 분석을 통해 현금흐름 개선이 필요한 영역을 파악한 스타트업이라면, 목적에 특화된 자금 조달 대안을 확보하고 더 효율적이고 안정적으로 자금을 운용할 수 있습니다.
💡알아두면 좋을 실용적인 추가 꿀팁!
Tip 1. 연말에는 가수금과 가지급금을 정리해 두세요
회사에 가수금과 가지급금이 있다면 연말에 정리해두는 것이 좋습니다. ‘가수금’은 회계 처리를 거치지 않고 회사에 입금된 원인이나 출처가 불분명한 현금 유입을, ‘가지급금’은 명확한 출처 없이 회사의 돈이 사용된 현금 지출을 말하는데요. 회사의 대표 또는 주주가 급하게 입금 또는 지출한 가수금과 가지급금을 방치하면 회계 상태가 불건전해지고, 누적될 수록 향후 투자를 받을 때 재무 건전성을 낮게 평가받을 수 있습니다. 가수금과 가지급금 발생 내역을 파악하고 연말 결산 시에는 증빙 가능한 본 계정으로 대체해야 합니다.
Tip 2. BEP를 달성한 스타트업이라면 법인세를 미리 파악해 두세요
스타트업은 사업 초기 손실을 겪는 경우가 많아 때문에 법인세를 내지 않는 것이 일반적이었으나, 최근 거시적인 환경 변화로 스타트업 이익 창출 여부가 중요해지면서 BEP를 달성하고 흑자 운영을 하는 스타트업도 많아지고 있습니다. 이러할 경우 법인세 납부 대상이 될 수 있는데요. 우리 회사가 이익을 내고 있고, 그에 따라 내년 3월에 법인세 납부가 예상된다면 그 예상 세액을 미리 파악하고 자금을 마련해 놓는 것이 좋습니다. 갑작스러운 법인세에 재무적인 부담이 되지 않도록, 연말에 예상 법인세를 파악하고 세금 납부를 준비하는 것을 추천합니다.
연말연시에도 더욱 치열하게 고민하며 더 나은 내년을 준비하는 모든 스타트업 팀을 응원합니다.
우리 회사의 재무 건전성을 면밀하게 파악하고, 필요한 자금 조달 방법과 전략을 확보해 내년에는 더 건강하게 성장하시길 진심으로 기원합니다!
